연금저축이란? 세액공제 한도, IRP와의 차이점까지 완벽 정리

뱅크샐러드마지막 수정 2024.04.18

100세 시대, 노후 준비에 대한 중요성은 점점 커지고 있죠. 그중 연금저축은 노후 대비부터 세금까지 절약할 수 있는 대표 노후 대비 상품으로 꼽히는데요. 오늘은 연금저축펀드⋅ 연금저축보험 등 연금저축 종류부터 세액공제 한도, IRP와의 차이점까지 연금저축에 대해 알기 쉽게 정리해 드릴게요!

세금 절약부터 노후 대비까지?

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연금저축 완벽정리💸

연금저축이란
연금저축 종류 및 장단점
연금저축 세액공제
연금저축과 IRP 차이

연금저축이란

연금저축이란 은퇴 후 노후 생활을 대비하기 위한 개인연금의 한 종류로 장기저축상품인데요. 대표적인 특징은 1) 납입 당시 세액공제 혜택을 받을 수 있고 2) 55세 이후 연금 수령 시에도 비교적 낮은 연금소득세가 부과된다는 점이에요.

즉, 연금저축은 절세와 노후 대비라는 두 마리 토끼를 잡을 수 있는 상품인 셈이죠!

연금저축 종류 및 장단점

연금저축에도 종류가 있다는 사실을 알고 계셨나요? 연금저축은 운용 주체에 따라 크게 연금저축신탁, 연금저축펀드, 연금저축보험 등 세 가지로 나눠지는데요. 각 상품이 어떤 장단점이 있는지 알아볼게요!

구분	연금저축신탁	연금저축펀드	연금저축보험
운용주체	은행	증권사	보험사
납입방식	자유납	자유납	정기납
적용금리	실적배당	실적배당	공시이율
연금수령기간	확정기간	확정기간	종신, 확정기간(생명) 확정기간(손해)
원금보장	일부 상품 보장	비보장	보장
예금자보호	적용	비적용	적용

*연금저축신탁 원금보장 : 2017년까지 가입한 상품에 한해 보장됨
*연금저축신탁 : 2018년도부터 신규 가입 불가
*예금자보호 : 예금자 1인당 원금과 이자 총액 최고 5천만원까지 보호하는 제도

연금저축신탁

먼저 연금저축신탁은 은행이 운용하는 연금저축상품인데요. 자유롭게 납입할 수 있고 투자 실적으로 상품의 금리를 결정한다는 특징이 있어요. 장점은 원금이 보장되고 예금자보호가 적용되기 때문에 비교적 안전하다는 것인데요. 그만큼 채권 등 안전한 상품에 투자하기 때문에 수익률이 상대적으로 낮다는 단점도 있어요.

단, 연금저축신탁은 현재 가입할 수 없는데요. 연합뉴스에 따르면 이는 금융위원회가 운용사의 자체 판단으로 자금을 굴리는 신탁 상품의 경우, 원금을 보장하는 것이 적합하지 않다고 봤기 때문이에요.

이에 따라 연금저축신탁은 2018년부터 판매 중지됐으며, 원금 보장은 그 전에 가입했던 상품에만 해당해요!

연금저축펀드

연금저축펀드는 증권사가 운용하는 상품이에요. 연금저축펀드 역시 자유납이며, 일반적인 펀드처럼 다양한 자산에 투자해 그 수익률에 따라 연금액이 결정되는데요. 이에 고수익을 얻을 수 있다는 장점도 있지만 원금손실 가능성이 높고, 예금자보호가 적용되지 않는다는 단점도 있어요.

연금저축보험

연금저축보험은 보험사가 운용하는 상품인데요. 다른 상품과 다르게 정기적으로 납입해야 한다는 특징이 있어요. 또한 은행 예금금리와 비슷한 개념인 공시이율에 따라 수익률이 결정되기에 안정적인 운용이 가능하다는 장점이 있지만, 장기간에 걸쳐 운영되기 때문에 수익률이 비교적 낮다는 단점이 있답니다.

참고로 생명보험사의 연금저축보험은 손해보험사와 달리 연금수령기간을 확정기간 외 종신으로도 설정할 수 있어 장기적인 노후 대비를 할 수 있어요!

연금저축보험과 연금보험은 둘 다 은퇴 후 여유로운 생활을 위해 준비하는 개인연금인데요. 두 상품의 가장 큰 차이점은 받을 수 있는 세제혜택 시점이 다르다는 거예요. 자세한 내용은 아래 표를 참고해 주세요!

구분		연금저축보험	연금보험
세제혜택	적용 시점	보험료 납입 때	보험금(연금) 수령 때
세제혜택	내용	+ 연말정산, 종소세 신고 때 세액공제 - 연금 수령 시 연금소득으로 과세됨	+보험차익에 대한 이자소득세 면제 - 보험료 납입 중에는 세제 혜택 없음
추천 대상		연말정산⋅종소세 신고하는 직장인⋅사업자	연말정산⋅종소세 대상자 아닌 주부 등

*보험차익 : 만기보험금 등 합계액에서 납입보험료 총액을 뺀 금액

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연금저축 상품별 장단점 정리✨

연금저축신탁

- 장점 : 투자 실적에 따라 수익률 결정되지만 예금자보호 적용돼 안전한 편

- 단점 : 수익률이 비교적 낮음

*2018년부터 신규 가입 불가

연금저축펀드

- 장점 : 고수익을 얻을 수 있음

- 단점 : 원금손실 가능성 높고, 예금자보호 적용 안 됨

연금저축보험

- 장점 : 원금 보장되며 안정적인 운용 가능

- 단점 : 장기간 운영해야 하며 수익률 비교적 낮음

연금저축 세액공제

연금저축 세액공제 한도

연금저축의 가장 큰 장점은 단연 세액공제인데요. 연 납입액의 최대 600만원까지 세액공제 혜택을 제공해요. 이때 적용되는 세액공제율은 종합⋅근로소득액에 따라 달라지는데요. 연금저축 세액공제 한도와 세액공제율 등을 정리해 봤어요!

연금저축 세액공제 한도 정리표

기준 금액	종합소득금액		근로소득금액
소득 범위	4,500만원 이하	4,500만원 초과	5,500만원 이하	5,500만원 초과
세액공제 한도	600만원		600만원
공제율	16.5%	13.2%	16.5%	13.2%
공제금액 한도	99만원	79만2천원	99만원	79만2천원

*지방소득세율 포함

복잡하게 느껴지시는 분들을 위해 예를 들어드릴게요!

근로소득 연 4,500만원을 벌고 연금저축에 700만원을 넣었다면

(한도인 600만원까지만 세액공제 대상)

→ 600만원 x 공제율 16.5%= 99만원 세액공제

연금저축 세액공제 받는법

연금저축 세액공제를 받기 위해 따로 해야 할 것은 없어요! 연말정산, 종합소득세 신고 시 자동으로 세액공제되기 때문인데요. 다만 연말정산, 종합소득세 신고를 위한 자료를 낼 때, 해당 자료에 내 연금 납입액이 빠지지 않았는지 확인해 주세요!

연금저축과 IRP 차이

IRP란 개인형퇴직연금제도의 약자로 근로자가 이직⋅퇴직 때 받은 퇴직금과 개인부담금을 개인IRP 계좌에 자유롭게 적립⋅투자 등 운용하는 제도인데요. IRP는 적립금을 만 55세 이후부터 연금으로 받을 수 있고 세제 혜택도 받을 수 있어요.

여기서 잠깐! 노후 대비와 세제 혜택을 받을 수 있다는 점이 연금저축과 비슷해 보이지 않나요? 특히 IRP는 다양한 자산에 투자해 수익률이 결정되는 연금저축펀드와 닮아있는데요. 그렇다면 연금저축펀드와 IRP는 어떤 차이가 있을까요?

구분	연금저축펀드	IRP
가입 대상	모든 사람	근로소득자, 자영업자
세액공제 한도	600만원	900만원
위험자산 투자 한도	없음	70%까지 투자 가능
추천 대상	공격적 투자로 노후 자금 수익률을 높이고 싶은 분	최대 세제 혜택과 비교적 안전하게 노후 자금을 운용하고 싶은 분

*위험자산 : 원금 손실 위험 있는 주식⋅펀드 등

가입 대상

연금저축펀드와 IRP의 가장 큰 차이점은 가입 대상이 다르다는 거예요. IRP는 근로자의 퇴직금을 개인연금으로 운용하기 위한 제도이기 때문에 근로소득자와 자영업자만 가입할 수 있거든요. 이와 달리 연금저축펀드는 누구나 가입할 수 있답니다!

세액공제 한도

연금저축펀드의 세액공제 한도는 600만원이고 IRP는 900만원으로 IRP가 더 높은 편인데요. 단, IRP 세액공제 한도는 연금저축 한도 통합 900만원이에요. IRP에 900만원, 연금저축에 600만원을 납입한다고 해도 세액공제는 900만원만 가능한 것이죠.