2024 종합소득세 계산, 환급금 조회부터 신고하는 법

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종합소득세 환금금을 돌려받을 수 있는 것을 나타내는 이미지

누군가에겐 종합소득세 환급금이 쏠쏠하다던데 나도 그럴까? 그런 분들을 위해 준비했습니다. 오늘은 종합소득세의 개념부터 종합소득세 신고 대상, 기간 등을 알아보고 손쉽게 환급금 조회하는 방법까지 알려드릴게요!   

종합소득세 빠르게 보기

종합소득세란

먼저 종합소득세란 개인이 지난 1년간 경제활동으로 얻은 종합적인 소득에 대해 납부하는 세금을 말하는데요. 해당 소득에는 이자⋅배당⋅사업(부동산 임대 포함)⋅근로⋅연금⋅기타소득 등 모든  소득이 포함돼요. 

 

종합소득세 신고 기간

그렇다면 종합소득세 신고는 언제 하면 되는 걸까요? 종합소득세 신고 기간은 5월 1일부터 5월 31일로 해당 기간에 전년도 소득 신고를 할 수 있어요.  
 

참고로 성실신고확인서 제출자는 5월 1일부터 6월 30일까지 종합소득세 신고 기간이 긴 편인데요! 성실신고확인대상자는 사업자 중 업종별 수입금액이 일정 기준 이상인 경우만 해당하니 참고해 주세요!

 

종합소득세 신고 대상

종합소득세 신고 제외 대상

종합소득세는 말 그대로 종합적인 소득이 있는 분이라면 모두 종합소득세를 신고해야 하는데요. 예외적으로 아래의 경우에 해당하면 종합소득세를 신고하지 않아도 돼요!

  • 근로소득만 있으며 연말정산한 분 
  • 퇴직소득만 있는 분
  • 작년 수입금액 7,500만원 미만이고, 다른 소득 없이 보험모집인⋅방문판매원 계약배달 판매원 사업소득만 있으며 소속 회사에서 연말정산한 분  
  • 비과세 또는 분리과세 되는 소득만 있는 분 
  • 연 300만원 이하 기타소득이 있으며 분리과세를 원하는 분 

비과세근로소득은 근로소득 중 세금 부과를 하지 않는 항목을 말해요. 대표적으로는 식대, 차량유지보조금, 출산⋅보육수당 등이 있어요. 자세한 내용은 국세청을 참고해 주세요! 

 

분리과세 소득은 세금을 따로 분리해서 과세하는 것을 뜻하는데요. 분리과세가 가능한 소득으로는 서화⋅골동품의 양도로 발생하는 기타소득, 복권 당첨금 등이 있어요. 자세한 분리과세 소득은 국세청에서 확인하실 수 있어요.    

종합소득세 주요 신고 대상 

비과세근로소득, 분리과세 소득? 어려운 용어에 내가 종합소득세 신고 제외 대상에 들어가는지 헷갈리시는 분들도 계실 거예요. 그래서 종합소득세를 꼭 신고해야 하는 대상자도 크게 세 종류로 정리해 봤답니다! 

  • 개인 및 법인 사업자 
  • 근로소득 외 소득이 있는 N잡러 
  • 3.3% 세금 공제 후 급여를 지급받은 무소속 프리랜서  

일반적으로 일정 규모 이상 사업자는 종합소득세 신고를 하지 않으면 가산세, 대출 제한 등의 불이익을 받을 수 있어 꼭 신고를 해주셔야 하는데요.

 

반면 3.3% 세금 공제 후 금액을 받으신 N잡러와 무소속 프리랜서분들은 종합소득세 신고 시 환급금이라는 이익을 얻을 가능성이 높아 종합소득세 신고를 하시는 걸 추천드려요. 
 

종합소득세 계산 및 세율

종합소득세 계산  

환급금이냐 추가 납부냐 그것이 문제로다! 이는 종합소득세가 어떻게 계산되는지에 따라 달라지는데요. 간단하게 종합소득세 계산 구조를 표현하면 아래 이미지와 같아요. 

종합소득세 계산 방법을 알려주는 이미지

*소득공제 : 세금 부과 대상인 소득을 줄여주는 것 
*세액공제 : 산출된 세액에서 특정 항목을 더 차감해 주는 것 
*세액감면 : 세액의 일정 부분 납부 의무를 줄여주는 것 
*출처 : 국세청

종합소득세는 개인의 모든 소득을 합친 종합소득금액에서 기부금⋅교육비 등 여러 공제 후 남은 실제 소득을 기준으로 세금을 더 납부하거나 환급해 주기에, 계산이 까다롭답니다.

 

종합소득세 세율 

덧붙여 종합소득세 계산에 있어 꼭 알아야 하는 내용은 종합소득세 세율인데요. 세율은 종합소득금액에서 소득공제 항목이 공제된 과세표준 금액을 기준으로 하며, 해당 금액에 따라 다르게 적용돼요! 
 

종합소득세 세율표 

과세표준

세율

누진공제

1200만원 이하

6%

없음 

1200만원 초과 4600만원 이하

15%

108만원

4600만원 초과 8800만원 이하

24%

522만원

8800만원 초과 1억5000만원 이하

35%

1490만원

1억5000만원 초과 3억원 이하

38%

1940만원

3억원 초과 5억원 이하

40%

2540만원

5억원 초과 10억원 이하

42%

3540만원

10억원 초과

45%

6540만원

*2022년 귀속 과세표준 기준

 

종합소득세 세율 계산 예시

과세표준 2천만원

x 세율 15% 적용 

- 누진공제 1백8만원


= 산출세액 1백92만원 

 

종합소득세는 이렇게 계산된 산출세액에서 교육비⋅보험료 등 세액공제, 세액감면 금액이 빠지면 최종적으로 추가로 납부할 세금이 생기거나 환급금이 결정되는 계산 구조를 가지고 있답니다!   
 

종합소득세 신고방법 및 환급금 조회

종합소득세 신고방법

종합소득세의 마지막 관문, 종합소득세 신고! 종합소득세 신고방법은 크게 4가지로 나눠지는데요. PC⋅모바일 앱이나 세무대리인 활용 혹은 직접 신고할 수 있어요. 

  • 1.
    홈택스 홈페이지로 전자신고하기 
  • 2.
    손택스 앱으로 전자신고하기
  • 3.
    세무대리인 통해 신고하기
  • 4.
    직접 신고 서식 작성해 서면 신고하기   

종합소득세 환급금 조회

그동안 종합소득세를 신고하지 않은 N잡러⋅프리랜서분들은 받지 못한 환급금이 있을 가능성이 높은데요. 그런 분들을 위해 종합소득세 환급금 조회 방법을 알려드릴게요!  

방법 

절차 

홈택스 사이트

조회/발급 → 국세환급 → 국세환급금 찾기 → 개인정보 입력

정부24 사이트

검색창에 “미환급금 찾기” → 조회→ 개인정보 입력 

손택스 앱 

국세환급금 찾기 → 개인정보 입력

받을 환급금이 있다면 1) 신청 후 계좌로 입금받거나 2) 우체국에서 현금으로 수령하실 수 있는데요. 계좌 입금을 원하신다면 환급받을 계좌를 홈택스나 손택스에 따로 등록해야해요. 현금 수령을 원하시는 분은 세무서에서 발급받은 국세환급금 통지서, 신분증과 함께 우체국을 방문해 주시면 됩니다!

 

단, 환급금은 환급 결정된 후 5년 이내 신청한 경우에만 돌려받을 수 있으니 빠르게 확인해 보시는 걸 추천해요! 

 

어렵고 복잡하지만 모르고 넘어가면 손해인 종합소득세! 오늘은 종합소득세 신고 대상, 신고 기간 등 종합소득세의 A to Z를 알아봤는데요. 이번 내용도 여러분께 도움이 됐길 바라며 뱅크샐러드는 다음에 더 유익한 정보를 가지고 돌아올게요! 

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