결혼세액공제, 최대 100만 원? 연말정산 및 종합소득세 결혼공제 방법

2025년부터 ‘결혼세액공제’가 가능합니다. 국가에서는 신혼부부를 위한 다양한 세제 혜택을 제공하고 있는데요, 그중에서도 '결혼세액공제'는 최대 100만 원까지 세금 혜택을 받을 수 있는 중요한 제도예요.

이 글에서는 결혼세액공제의 개념부터 신청조건, 구체적인 신청 방법까지 상세히 알려드릴게요. 2025년 최신 정보를 반영하여 연말정산과 종합소득세 신고 시 놓치지 말아야 할 세액공제 혜택을 꼼꼼히 챙겨보세요!

결혼세액공제란? 신혼부부 세액공제, 2025년부터 가능해요 

결혼세액공제는 정식 명칭으로 '혼인세액공제'라고 하며, 결혼을 장려하고 신혼부부의 경제적 부담을 줄이기 위해 도입된 세제 혜택입니다. 신혼부부 세액공제, 결혼 공제 모두 같은 말이에요.  

2024년 세법 개정을 통해 2025년부터 시행되는 신규 제도로, 혼인신고일로부터 5년 이내인 납세자에게 적용됩니다. 일단 2024년부터 2026년까지 3년간 한시적으로 적용되는 제도로, 해당된다면 꼭 챙겨가야 합니다.
 

왜 결혼세액공제가 중요할까요?

결혼세액공제는 '세액공제' 방식이기 때문에 세금 계산 시 과세표준에서 차감하는 '소득공제'보다 더 직접적인 혜택을 제공해요. 세액공제는 계산된 세금에서 바로 차감되므로, 동일한 금액이라도 소득공제보다 실질적인 혜택이 훨씬 큽니다.

예시) 

• 100만 원 소득공제 : 과세표준 5,000만 원 경우(한계세율 15%), 15만원 세금 감소 (100만 원 × 15%)
• 100만 원 세액공제 : 100만 원 세금 감소

결혼공제? 기존 제도와의 차이점

2025년 이전에는 별도의 '결혼세액공제'가 없었고, 결혼 후에는 배우자 기본공제(연 150만 원)만 적용 가능했어요. 2025년부터는 배우자 기본공제와 함께 추가로 결혼세액공제도 받을 수 있어 신혼부부의 세금 부담이 크게 줄어들게 되었습니다. 

결혼세액공제는 2025년부터 시행되는 만큼, 많은 납세자들이 아직 제도에 대해 잘 모르는 경우가 많아요. 따라서 이 정보를 잘 활용하여 세금 혜택을 놓치지 않는 것이 중요합니다!

결혼세액공제 공제조건은?

결혼세액공제를 받기 위해서는 특정 조건을 충족해야 하는데요, 결혼세액공제의 주요 조건은 다음과 같아요.

결혼세액공제 혼인신고 조건 

• 혼인신고일로부터 5년 이내인 납세자에게 적용됩니다.
• 법적 혼인신고가 완료된 경우에만 해당하며, 사실혼 관계는 인정되지 않습니다.
• 혼인신고서와 가족관계증명서로 증빙이 가능해야 합니다.
   

결혼세액공제 공제 금액 💰

공제금액은 부부 1인당 50만 원, 총 최대 100만 원 가능해요. 나이와 관계없이 생애 1회 적용됩니다. 

중복 공제 제한

• 맞벌이 부부의 경우, 부부 중 한 명만 결혼세액공제를 신청할 수 있습니다.
• 일반적으로 소득이 더 많은 배우자가 공제를 받는 것이 유리하나, 각 상황에 따라 달라질 수 있어요.

재혼 시 적용 여부

• 재혼의 경우에도 새로운 혼인신고일로부터 5년 이내라면 세액공제 대상이 됩니다.
• 단, 이전 배우자와의 혼인 기간에 대한 세액공제는 적용되지 않습니다.

결혼공제 받는 방법은?

결혼세액공제는 근로소득자의 연말정산과 개인사업자의 종합소득세 신고, 두 가지 방법으로 신청할 수 있어요. 

연말정산 세액공제 (결혼세액공제)

회사에 근무하는 근로소득자라면 매년 초(1~2월) 진행되는 연말정산을 통해 결혼세액공제를 신청할 수 있어요. 2025년 연말정산(2024년 소득분)부터 결혼세액공제가 적용되므로, 2025년 초에 진행되는 연말정산에서 처음으로 신청 가능합니다.  

2025년부터는 연말정산 간소화 서비스에서 결혼세액공제 항목이 별도로 표시될 예정이며, 혼인신고 정보가 자동으로 연동되어 더욱 편리하게 신청할 수 있도록 개선될 예정이라고 해요.

✅ 연말정산 결혼세액공제 신청방법  

국세청 홈택스 접속 > 연말정산 간소화 자료 조회 및 다운로드 > 연말정산 세액공제 신고서 작성 > 증빙서류 제출 > 회사 제출

종합소득세 세액공제 (결혼세액공제)

개인사업자나 프리랜서 등 종합소득세 신고 대상자는 매년 5월에 진행되는 종합소득세 신고를 통해 결혼세액공제를 신청할 수 있습니다. 2025년에 신고하는 2024년 소득분부터 적용됩니다.
 

✅ 종합소득세 결혼세액공제 신청방법  

국세청 홈택스 접속 > 종합소득세 신고서 작성 > 세액공제 신청 > 증빙서류 제출 > 신고서 제출 및 세금 납부

결혼세액공제는 2025년부터 시행되는 새로운 제도로, 신혼부부에게 최대 100만 원의 세금 혜택을 제공합니다. 결혼이라는 인생의 큰 전환점에서 작지만 의미 있는 세금 혜택으로 새로운 출발을 더욱 든든하게 시작하시기 바랍니다!

❓ 결혼세액공제 관련 질문

(출처 : 한국세정신문)